妊娠・分娩时的医疗费扣除｜计算・申请方法汇总【医生监修】

妊娠・分娩时的医疗费扣除对象费用是什么？

与怀孕和分娩有关的医疗费用，往往要花很多钱。由于收入可能因缺勤而减少，所以要尽可能地减少负担。
在这篇文章中，我们想对一部分医疗费用可以被返还的『医疗费扣除』制度，做一个简单易懂的解释。首先，让我们看看医疗费扣除的机制、来确认一下妊娠・分娩为对象的费用。

医疗费扣除的机制

医疗费扣除是一项制度，根据这项制度，在1年间（1月1日～12月31日）的医疗费用超过一定数额（住民税非课税世代以外为10万日元）向税务所确定申报时，课税对象的其中一部分税款从收入中返还。
如果有家人，可以把医疗费用加起来计算，把家人的收据放在一起保管。
这是一种减少课税所得额并降低税金的机制，但我认为「把钱返还」会更容易理解。
由于可以为同居的家庭成员（不同居也OK）一起申请医疗费用，也可以将生病或受伤的医疗费用相加。

妊娠・分娩的医疗费扣除

符合条件的费用	不符合条件的费用
孕期健康检查费用 住院费（母亲和孩子都有） 分娩费 医院就诊公共交通费 紧急情况下的出租车费 产后1个月的体检 母乳门诊费	验孕药费 汽油费 归乡交通费 疫苗接种费 差价床位费 入院时的杂费 尿布和牛奶费 NIPT（产前诊断）费

除妊娠・分娩外，治疗疾病或受伤的费用都包括在内，个人或美容目的的费用不包括在内。此外，NIPT等产前诊断费用不在医疗费用扣除对象内。
例如，如果在怀孕期间服用补充剂，则只有在医生认为有必要时才符合资格，自己决定的情况除外。如果因孕妇贫血而想服用补充剂，建议先咨询医生再去开药。

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医疗费扣除的计算方法

真的很想知道能拿回多少钱吧。我们已经总结了计算方法，那么我们来模拟计算一下。

医疗费扣除会有多少钱返还？

作为医疗费扣除，拿回的返还款【医疗费扣除额×所得税率】可以这么计算。
计算可以分3步进行，请按照程序计算。

①医疗费扣除额的计算方法

＜医疗费扣除的计算式＞

• 总收入在200万日元以上
  医疗费扣除＝医疗费用的总额（1年间）ー补偿金额（保险金等）ー10万日元
• 总收入在200万日元未满
  医疗费扣除＝医疗费用的总额（1年间）ー补偿金额（保险金等）ー总收入×5％

「补偿金额」包括，生产育儿一次性补助金・家族生产育儿一次性补助金、分娩费・配偶分娩费等获得的金额，必须从医疗费中扣除。

②确认所得税率

所得税率是由课税收入的数额决定的。

＜课税收入的计算公式＞
课税收入＝总收入（年收入―工资收入扣除）ー收入扣除
「收入扣除」包括，社会保险扣除（年金・健康保险・就业保险等的保险费）・配偶扣除・人寿保险扣除（人寿保险・医疗保险等）。

引用：国家税务局「受薪雇员和税收」

一旦计算出课税收入，请从国家税务局编制的「所得税的税率」表中，确认所得税率。

课税对象的收入金额	所得税率
195万日元未满	5％
超过195万日元～330万日元未满	10％
超过330万日元～695万日元未满	20％
超695万日元～900万日元未满	23％
超900万日元～1,800万日元未满	33％
超1,800万日元～4,000万日元未满	40％
超4,000万日元	45％

参考资料：国家税务局「所得税的税率」

③医疗费扣除额与所得税率相乘

＜返还的计算公式＞
医疗费扣除返还金＝医疗费扣除额×所得税率

上述的计算公式中、将①与②计算出来的数字相乘，即可计算出返还金额。

③医疗费扣除的模拟

用一个具体的金额就很容易理解，所以我们设置条件来模拟一下。

＜条件＞

• 医疗费的总额＝50万日元
• 补偿金额＝15万日元
• 年收入＝700万日元（工资收入扣除190万日元）
• 收入扣除＝120万日元
• 医疗费扣除额
  50万日元（医疗费）ー15万日元（补偿金额）ー10万日元＝25万日元
• 所得税率
  700万日元（收入）ー190万日元（工资扣除额）ー120万日元（收入扣除额）＝390万日元
  所得税率＝20％（参照所得税税率表）
• 返还金额
  25万日元（医疗费扣除额）×20％（所得税率）＝5万日元
  在这种情况下，5万日元将作为医疗费扣除返还。

医疗费扣除的申请方法

除了公司申请的确定申告之外，医疗费扣除所需的文件要自己准备。为了在截止日期内完成申请，让我们来确认一下必要的文件和手续。

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确定申告的时期和场所

确定申告的时间为2月16日～3月15日这1个月。

申请场所，基本上是住民票住所的管辖税务局，由于搬家或其他原因源泉税收票的住所与现住所不一致的情况，请向现住所的管辖税务局申告。

另外、也可以使用国家税务局网站上的『e-Tax』，在家里就可以完成确定申告，请务必利用一下。

申请医疗费扣除需要的东西

• 确定申告书
  ※如果从网上准备，可以从国家税务局的网站申请。
• 医疗费的收据
• 源泉税收票
• My number通知卡的复印件
• 身份证明书的复印件
• 存折和印章

医疗费的收据，因为可能被要求提交，作为书面证据需要保存5年。申报后请保留它们不要把它们扔掉。

参考源泉税收票填写确定申告书

引用：国家税务局的「确定申告书等作成角」

确定申告可以通过4种不同的方式提交

• My number卡的方式
• ID/密码方式
• 打印和邮寄
• 在管辖税务局作成

不管选择哪一种方法，请确保确定申告书的作成・提出。『e-Tax』，可以通过My number卡的读取器或手机，用税务局发行的ID・密码来作成。

税务局发行的ID・密码，在下次确定申告时需要它们，请妥善保管。

如果选择「打印并邮寄」，请按照指南准备确定申告书，打印文件并邮寄给管辖税务局。如果是没有互联网连接・操作困难的情况，请携带所需文件，亲自到管辖税务局。

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准备一份医疗费明细书

医疗费的明细书中，必须写明接受医疗的人的姓名・医院的名称・金额等。从国家税务局的「医疗费汇总表」中作成是非常方便的，它甚至会计算出总金额。

引用：国家税务局「医疗费扣除的明细书的写法等」

概要

我们已经介绍了医疗费扣除的内容，但如果很难作成，税务局的窗口也会帮助您。以便尽可能减轻负担，请务必利用医疗费扣除制度。

Q&A

• Q

  什么是医疗费用扣除？
  医疗费用扣除是指在一年内支付的医疗费用超过一定数额的部分可以退税的制度。 怀孕和分娩的医疗费用也属于该制度的范围。
• Q

  NIPT（新产前诊断）是可扣除的医疗费用吗？
  NIPT（新产前诊断）费用是与怀孕和分娩有关的医疗费用，但不包括在医疗费用扣除中。 由于医疗费用扣除仅适用于直接用于治疗的费用，因此产前诊断费用不在扣除范围之内。
• Q

  是否有办法扣除进行 NIPT（产前诊断）的医疗费用？
  一般来说，NIPT（新产前诊断）的费用不能作为医疗费用扣除，但与怀孕和分娩相关的医疗费用（如根据 NIPT 结果进行的进一步治疗）可以扣除。 有关具体医疗程序和所需文件的信息，请咨询您的医疗服务提供者或税务专家。
• Q

  申请扣除与怀孕和分娩有关的医疗费用的截止日期是什么时候？
  申请扣除与怀孕和分娩有关的医疗费用的截止日期是在报税期间。 报税期通常为一个月，从 2 月 16 日至 3 月 15 日。 必须在此期间内提交申请和必要的文件。 如果错过截止日期，您将无法获得当年的医疗费用扣除。
• Q

  申请扣除怀孕和分娩期间发生的医疗费用时需要哪些文件？
  申请孕产期医疗费扣除时，您需要提供纳税申报表、医疗费收据、预扣税证明、本人号码卡、身份证、存折和个人印章。 准备好这些材料并提交所得税申报表后，您就可以获得医疗费用扣除。